Welche Formalitäten muss ich bei der Bank einhalten, wenn ich eine Erbschaft mit Geld annehme?

Der Tod eines geliebten Menschen, insbesondere wenn es sich um einen sehr nahen Verwandten handelt (z. B. Ehemann oder Ehefrau, Vater oder Mutter, Großvater oder Großmutter usw.), ist zweifellos einer der schwierigsten Momente der Trauer und des Kummers, die jeder erleben kann.

Doch abgesehen von diesem emotionalen Aspekt des Verlustes ist es eine Tatsache, dass der Tod einer Person eine Reihe von Verfahren seitens der Erben erforderlich macht, um in den Besitz aller Vermögenswerte, Rechte und Pflichten zu gelangen, die die Person zum Zeitpunkt ihres Todes hatte. 

Von allen Formalitäten, die von den Erben des Verstorbenen zu erledigen sind, sind in der Praxis häufig die Bankformalitäten eines der Hauptanliegen der Betroffenen, da wir bei diesen Instituten einen Großteil unserer Ersparnisse und unseres Vermögens deponiert haben, so dass die schnelle und einfache Erledigung all dieser Formalitäten zu einem Schlüsselaspekt für die erfolgreiche Annahme des Erbes wird.

In Anbetracht dessen wollen wir nun versuchen, einen kleinen praktischen Leitfaden für die Bankformalitäten zu erstellen, die die Erben bei den Banken erledigen müssen, damit sie, wenn sie sich mit der Annahme der Erbschaft befassen müssen, dies auf die schnellste, einfachste und leichteste Weise tun können. Zu diesem Zweck werden wir, wie in meinem Blog üblich, diese Aufgabe nach meinem traditionellen System "Frage - kurze Antwort" angehen, und zwar in einem schlichten und einfachen Stil, der sich an die breite Öffentlichkeit außerhalb der Welt des Rechts richtet.

Was geschieht, wenn ein Mensch stirbt?

Bevor wir mit der Analyse des spezifischen Themas dieses Artikels beginnen, kann es für die breite Öffentlichkeit außerhalb der Welt des Rechts zweifellos nützlich sein, einige einleitende Konzepte zu kennen, die uns in der Materie viel besser einordnen werden.

Wenn eine Person stirbt, muss daher festgelegt werden, was mit all ihren Vermögenswerten, Rechten und Pflichten geschieht, um ihren Fortbestand, ihren Nutzen und ihre Werterhaltung zu gewährleisten, mit den offensichtlichen Vorteilen, die sich daraus für die Gesellschaft insgesamt und insbesondere für die Personen ergeben, die die neuen Eigentümer all dieser Vermögenswerte werden.

Auf dieser Grundlage muss klar sein, dass beim Tod einer Person ihr gesamtes Vermögen auf bestimmte Personen übergeht, die das Gesetz als Erben bezeichnet. Diese Erben müssen, um in den Besitz all dieser Vermögenswerte, Rechte und Pflichten zu gelangen, die sogenannte Erbschaftsannahme formalisieren, ein Verfahren, das normalerweise vor einem Notar formalisiert werden muss.

Wer sind die Erben einer Person?

In einer sehr einfachen und zusammenfassenden Erklärung legt das Gesetz fest, dass bei der Bestimmung des oder der Erben einer verstorbenen Person zwei Hauptalternativen in Betracht gezogen werden müssen:

• Wenn die verstorbene Person ein gültiges Testament gemacht hat.
• Wenn die verstorbene Person kein Testament gemacht hatte.

Wenn also eine Person ein gültiges Testament gemacht hat, hat der Erblasser die Personen bestimmt, die die Erbenstellung erlangen, sobald sie das Erbe angenommen haben.

Hat der Verstorbene hingegen kein Testament gemacht, werden seine Erben gesetzlich bestimmt (in der Regel seine nächsten Verwandten), und diese müssen, um die Erbenstellung zu erlangen, zunächst ein zusätzliches Verfahren vor einem Notar durchführen, d. h. eine Erbschaftserklärung abgeben.

Welche ersten Schritte sollte ein Erbe bei der Bank der verstorbenen Person unternehmen?

Um das Erbe einer verstorbenen Person antreten zu können und damit neuer Eigentümer aller Bankguthaben und anderer Vermögenswerte dieser Person zu werden, muss der Erbe als Erstes zur Bank der verstorbenen Person gehen, um den Todesfall zu melden, Dabei handelt es sich um ein von der Bank ausgestelltes Dokument, in dem alle Konten und finanziellen Vermögenswerte aufgeführt sind, die die Person zum Zeitpunkt ihres Todes besaß (Bankkonten, deren Saldo, finanzielle Vermögenswerte wie Aktien, Investmentfonds, Sparversicherungen usw. usw.)., sowie die Verbindlichkeiten, wie Darlehen, Kreditkartenschulden, Mieten usw.).

In diesem Zusammenhang ist es auch wichtig, alle Verbindlichkeiten zu berücksichtigen, da sie zweifellos ausschlaggebend für die Entscheidung sind, ob der vorgesehene Erbe die Erbschaft annehmen soll oder nicht.

Der Erhalt dieser Bescheinigung ist sehr wichtig, da wir sie benötigen, um die Annahme der Erbschaft vor einem Notar zu beurkunden.

Wie weise ich meine Erbenstellung gegenüber der Bank nach?

Natürlich sind die Banken an die Datenschutzbestimmungen gebunden, so dass sie Informationen über Bankkonten und andere Positionen eines Kontoinhabers nicht an jeden weitergeben können, der sie anfordert, sondern nur an diejenigen, die dazu berechtigt sind und dies auch nachweisen können.

Bei Todesfällen von Kontoinhabern und/oder Bankprodukten sind in der Regel nur die Erben berechtigt, Informationen über die Bankpositionen des Verstorbenen zu erhalten.

Wie bereits erwähnt, muss der Erbe, der diese Bescheinigung über die Positionen zum Zeitpunkt des Todes erhalten möchte, seine Erbenstellung gegenüber der Bank nachweisen, wozu er dem betreffenden Finanzinstitut die folgenden wichtigen Unterlagen vorlegen muss:

• Die Sterbeurkunde des Inhabers, mit der bescheinigt wird, dass die Person tatsächlich verstorben ist.
• Die Bescheinigung des Registers für letztwillige Verfügungen, mit der wir nachweisen können, ob der Verstorbene ein Testament hinterlassen hat oder nicht.
• Beglaubigte Kopie des Testaments des Verstorbenen, in dem die von ihm als Erben eingesetzten Personen aufgeführt sind.
• Falls kein Testament vorhanden ist, eine beglaubigte Abschrift der notariellen Erbenerklärung, in der bestätigt wird, dass die Person ohne Testament verstorben ist, und in der auch die Erben nach der gesetzlich festgelegten Reihenfolge bestimmt werden.

Sobald alle diese Informationen bei unserer Filiale eingegangen sind, werden sie an den Rechtsdienst der Bank zur Prüfung weitergeleitet. Danach sollte uns das Finanzinstitut innerhalb einer angemessenen Frist von einigen Tagen oder Wochen den Positionsnachweis zur Verfügung stellen, den wir benötigen, um unsere Erbschaftsannahme zu bearbeiten.

Welche Informationen muss mir die Bank geben?

Wie wir soeben gesehen haben, besteht das Hauptziel des Erben darin, diesen Stellungsnachweis zu erhalten, der notwendig ist, um die Annahme der Erbschaft vor einem Notar zu formalisieren.

In vielen anderen Fällen kann der Erbe jedoch zusätzliche Informationen benötigen, z. B:

• Geldbewegungen nach dem Todestag (damit kann der Erbe z. B. mögliche missbräuchliche Verfügungen Dritter, Beerdigungskosten usw. feststellen).
• Bewegungen auf den Bankkonten der verstorbenen Person im Jahr vor ihrem Tod (was es den Erben ermöglicht, die entsprechenden Überprüfungen vorzunehmen, um die steuerlichen Verpflichtungen der verstorbenen Person zu erfüllen, wie z. B. ihre Einkommensteuererklärung für das Jahr, in dem der Tod eingetreten ist).
• Eine Kopie der Verträge, die der verstorbene Kunde besaß (um alle Produkte zu kennen, die er besaß, wie z. B. Versicherungen, Versicherungsverträge usw.).

Zusammenfassend ist also festzuhalten, dass die Banken in der Regel verpflichtet sind, den Erben alle von ihnen gewünschten Informationen zur Verfügung zu stellen. Im Falle von Bankbewegungen, wie oben erwähnt, liegt die von der Aufsichtsbehörde als angemessen erachtete Frist jedoch bei einem Jahr vor dem Todesfall, da andernfalls die Bereitstellung von Informationen über viel frühere Bewegungen die Privatsphäre des Verstorbenen über das zumutbare Maß hinaus beeinträchtigen würde.

In jedem Fall wird jedes einzelne Auskunftsersuchen je nach den besonderen Umständen von den juristischen Diensten der entsprechenden Einrichtung gebührend geprüft und gegebenenfalls entsprechend bearbeitet.

Kann die Bank für die Bereitstellung dieser Informationen eine Gebühr verlangen?

In diesem Bereich versuchen die Banken manchmal, von den Erben bestimmte Gebühren für die Einholung der in den vorhergehenden Fragen genannten Informationen zu verlangen.

In diesem Fall kann man sich nur auf die Kriterien der Aufsichtsbehörde berufen, die in ihrem Bericht über den Beschwerdedienst der Bank von Spanien (HIER Sie können ihn auf Wunsch einsehen), dass in diesen Fällen je nach Art der angeforderten Informationen zu unterscheiden ist. So:

• Bescheinigung der Positionen: Nach Auffassung der Aufsichtsbehörde handelt es sich bei der Salden- oder Positionsbescheinigung um ein Dokument, das für die Erfüllung einer gesetzlichen Verpflichtung, wie z. B. die Begleichung der Erbschaftssteuer, erforderlich ist, so dass es aufgrund dieser Notwendigkeit nicht als angemessen angesehen werden kann, dass die Banken für die Ausstellung dieser Bescheinigung einen Betrag in Rechnung stellen.
• Bewegungen nach dem Tod: Wie von der Aufsichtsbehörde festgelegt, sind die Institute verpflichtet, den Erben Informationen über das Vermögen des Kunden zum Zeitpunkt des Todes und nach dem Tod zur Verfügung zu stellen, so dass auf dieser Grundlage die Erhebung einer Gebühr für die Bereitstellung von Informationen über die Bewegungen auf den Konten des Kunden nach dem Tod nicht angemessen ist, da sie der guten Bankpraxis widerspricht.
• Bewegungen vor dem Tod: Wenn sich die erbetenen Informationen auf Kontobewegungen im Jahr vor dem Tod beziehen, wird es nicht als gerechtfertigt angesehen, dass die Banken eine Gebühr für die Erteilung dieser Informationen an die Erben erheben, da diese Informationen für die Erfüllung einer gesetzlichen Verpflichtung wie die Abrechnung der Erbschafts- und Schenkungssteuer erforderlich sein können.
  
  Beziehen sich die angeforderten Informationen hingegen auf Zeiträume, die über dieses Jahr hinausgehen, könnte die Bank eine Gebühr erheben, da es sich nach Ansicht der Aufsichtsbehörde in diesem Fall nicht um eine schlechte Bankpraxis handeln würde.

Was kann ich tun, wenn ich die Bank(en) nicht kenne, bei der/denen die verstorbene Person ihr Geld hatte?

In vielen Fällen ist es üblich, dass der Verstorbene und der Erbe sehr eng miteinander verwandt sind und auf beiden Seiten ein hohes Maß an Vertrauen und Wissen besteht, so dass der Erbe nach dem Tod des Verstorbenen genau weiß, bei welcher Bank oder welchen Banken der Verwandte sein Geld deponiert hat.

<ejemplo>Pensemos en el clásico ejemplo del fallecimiento de un anciano, con su hijo heredero, donde este hijo sabe perfectamente que su padre solo tiene cuentas bancarias en la única oficina de su pueblo, perteneciente al banco X.<ejemplo>

Umgekehrt kann es auch vorkommen, dass der Erbe keine so enge oder flüssige Beziehung zu der verstorbenen Person hat, dass er nicht weiß, bei welcher/welchen Bank(en) die verstorbene Person ihre Gelder und sonstigen finanziellen Vermögenswerte hatte.

In diesen Fällen gibt es leider kein offizielles Register der spanischen Zentralbank, aus dem alle Institute hervorgehen, bei denen eine verstorbene Person offene Posten hatte, so dass es den Erben überlassen bleibt , Nachforschungen anzustellen, die zum Beispiel verlängert werden können:

• Konsultieren Sie die Unterlagen oder die Korrespondenz in der Wohnung des Verstorbenen (sofern Sie Zugang dazu haben), um zu versuchen, Unterlagen der betreffenden Bank oder des betreffenden Kreditinstituts ausfindig zu machen, bei dem der Verstorbene sein Geld hatte.
• In Ihrem Fall können Sie auch versuchen, Informationen von der AEAT (spanische Steuerbehörde) zu erhalten, denn wenn Sie Ihren Status als Erben nachweisen, haben Sie Zugang zu den Einkommenssteuererklärungen der verstorbenen Person aus den Vorjahren, in denen die Bankkonten aufgeführt sind, die zu steuerlichen Zwecken anrechenbare Einkünfte generiert haben, und die Auskunft über die Bank geben, bei der diese Konten geführt werden.
• Letztendlich bleibt dem Erben nichts anderes übrig, als die verschiedenen Banken, bei denen er vermutet, dass der Verstorbene über Gelder verfügte, zu "durchforsten", um diese zu finden.

Was geschieht mit den Geldern auf den Bankkonten des Verstorbenen, bis die Erbschaft angenommen und vergeben ist?

Wie bereits angedeutet und in einer späteren Frage näher erläutert, kann in der Regel erst dann auf die Gelder auf dem Konto des Verstorbenen zugegriffen werden, wenn das Erbe angenommen und den betreffenden Erben zugeteilt wurde.

Es gibt jedoch eine Reihe von besonderen Situationen, die bis zur Annahme des Erbes und der Entscheidung darüber auftreten können (in der Praxis sind sie in der Regel üblich), die zu Konflikten führen und für deren Bewältigung und Lösung es sehr nützlich sein kann, die Kriterien der Aufsichtsbehörde für gute Bankpraxis zu kennen. Wir werden einige von ihnen analysieren:

• Konten mit einem alleinigen Inhaber und einer bevollmächtigten Person (z. B. einem Kind): In solchen Fällen muss die Bank, sobald sie vom Tod des Kontoinhabers erfährt, jede weitere Verfügung der bevollmächtigten Person verhindern, um die Interessen der Erben zu schützen.
• Konten mit mehreren Kontoinhabern und unklarer oder gesamtschuldnerischer Verfügungsregelung: In diesen Fällen vertritt die Aufsichtsbehörde in Anwendung der einschlägigen Rechtsprechung die Auffassung, dass die lebenden Miteigentümer eines solchen Kontos unbeschränkt über das gesamte Guthaben verfügen können, unbeschadet ihrer etwaigen Haftung gegenüber den Erben wegen unsachgemäßer Verfügung über dieses Guthaben.
• Konten mit mehreren Kontoinhabern und gemeinsamer oder gepoolter Auszahlungsregelung: In diesen Fällen ist die Aufsichtsbehörde der Ansicht, dass Auszahlungsaufträge nur dann ausgeführt werden können, wenn sie von allen Kontoinhabern und im Falle des Verstorbenen von allen Erben unterzeichnet sind, da solche Zahlungen sonst nicht ausgeführt werden können.

Was muss ich tun, um über das Vermögen der verstorbenen Person zu verfügen?

Wenn der Erbe zum Zeitpunkt des Todes bereits im Besitz des Erbscheins ist, in dem alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Verstorbenen eingetragen sind, kann er/sie unter die Annahme der Erbschaft vor einem Notar erklären.

Nach der Unterzeichnung der Erbschaftsannahme vor einem Notar müssen die Erben der Bank eine beglaubigte Kopie der Erbschaftsannahme vorlegen, damit der juristische Dienst der Bank sie validieren kann, was im juristischen Bankjargon als Nachlassakte bezeichnet wird.

Außerdem müssen die Erben der Bank einen Nachweis über die Zahlung der Erbschaftssteuer oder die Befreiung von dieser Steuer vorlegen, da die Institute subsidiär für die Zahlung dieser Steuer haften.

Nach einigen Tagen oder Wochen, wenn die Bank die Urkunde validiert und überprüft hat, wer die Erben des Verstorbenen sind, die das Erbe angenommen haben, wird sie den Eigentumswechsel aller Konten, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die dem Verstorbenen gehörten und nun dem Erben gehören, formalisieren, woraufhin der Erbe über alle betreffenden Gelder, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten verfügen kann (d. h. Geld abheben, Aktien oder Fonds verkaufen, Schulden erlassen usw.).

Ist es möglich, mit dem Nachlass eines Verstorbenen über dessen Konto zu verfügen?

Wie soeben erläutert, ist es in der Regel nicht möglich, Gelder vom Bankkonto einer verstorbenen Person abzuheben, solange die Annahme und Ausschlagung der Erbschaft nicht formalisiert wurde, die entsprechende Erbschaftssteuer nicht beglichen wurde und alle diese Dokumente von den Rechtsdiensten des betreffenden Finanzinstituts ordnungsgemäß beglaubigt wurden.

Gemäß den vom Datenschutzbeauftragten veröffentlichten Kriterien der guten Bankpraxis gibt es jedoch eine Reihe von besonderen Situationen , in denen der Datenschutzbeauftragte die Möglichkeit zulässt, einmalige Abhebungen vom Konto des Verstorbenen vorzunehmen, während der Nachlass ruht (d.h. der Zeitraum zwischen dem Tod der Person und der Annahme des Erbes durch die Erben).

Diese besonderen Umstände wären also:

• Wenn die Verfügungen von allen Erben ausdrücklich genehmigt werden.
• Im Falle von Bestattungs- oder Beerdigungskosten.
• Sie beziehen sich auf Transaktionen, die zu Lebzeiten des Eigentümers in Auftrag gegeben wurden und die die Erhaltung des Vermögens betreffen (z. B. Lastschriften für Versorgungsleistungen, Steuern, Versicherungen usw.).
• Für dieZahlung der Erbschaftssteuer (siehe Frage unten).

Kann ich die Erbschaftssteuer mit dem Erbschaftsgeld bezahlen, bevor ich die Erbschaft formell annehme?

Neben dem üblichen Verfahren (Annahme der Erbschaft, Zahlung der entsprechenden Steuern und Errichtung des Testaments bei der Bank) besteht nämlich die Möglichkeit, dass die Erben, bevor sie die Erbschaft vor einem Notar förmlich annehmen, die Erbschaftssteuer mit dem Geld aus der Erbschaft selbst begleichen. Im Folgenden wird diese Möglichkeit näher erläutert und erklärt, warum sie in bestimmten Fällen sinnvoll sein kann. 

In dieser Angelegenheit muss man also von der Tatsache ausgehen, dass man bei der Annahme der Erbschaft und den Fristen zwei verschiedene Dinge unterscheiden muss, nämlich:

Erstens muss aus zivilrechtlicher Sicht klargestellt werden, dass das katalanische Erbrecht keine Frist für die Annahme der Erbschaft durch die Erben vorsieht (dies ist im katalanischen Zivilgesetzbuch ausdrücklich vorgesehen), während im Falle des spanischen Zivilgesetzbuchs nach Lehre und Rechtsprechung die 30-jährige Verjährungsfrist gilt (wie man sieht, eine sehr große Zeitspanne).

<ejemplo>En base a ello, por ejemplo, puede suceder que los herederos tarden 1, 2, 3 o 5 años en acudir a un Notario y aceptar formalmente una herencia, por muy diversas cuestiones (por ejemplo, dificultades para reunir la documentación necesaria, desavenencias en el reparto de los bienes entre coherederos, falta de tiempo para realizar las gestiones necesarias, etc.).<ejemplo>

Zum anderen sind aber auch die steuerrechtlichen Bestimmungen zu berücksichtigen, denn nach dem Erbschaftssteuergesetz haben die Erben eine Frist von 6 Monaten ab dem Todestag des Verstorbenen, um die entsprechende Erbschaftssteuer zu begleichen. Bei Nichteinhaltung dieser Frist drohen den Erben daher schwerwiegende steuerliche Konsequenzen (Strafen, Zuschläge, Verzugszinsen usw.).

Um diese Verbindlichkeiten zu vermeiden, ist es daher üblich, dass Erben, die das Erbe noch nicht angenommen haben, wenn die vorgenannte sechsmonatige Steuerfrist abläuft und sie finanzielle Schwierigkeiten haben, die Erbschaftssteuer mit ihrem eigenen Geld zu bezahlen, auf die Mittel des Erbes selbst zurückgreifen, um die Steuer zu bezahlen. 

In diesem Fall müssen die Erben, nachdem sie auf der Grundlage des vorhandenen Vermögensverzeichnisses den zu zahlenden Betrag für die Erbschaftssteuer berechnet haben, einen entsprechenden Antrag bei der Bank des Verstorbenen einreichen (zusammen mit allen Unterlagen, die ihre Erbenstellung belegen). Sobald dieser Antrag eingereicht und von der Bank ordnungsgemäß geprüft und bestätigt wurde, stellt die Bank zu Lasten des Vermögens des Verstorbenen einen auf die Steuerbehörde ausgestellten Scheck aus, der ausschließlich der Zahlung der besagten Steuer dient und der von den Erben bei der Steuerbehörde vorgelegt werden muss, um ihren steuerlichen Verpflichtungen nachzukommen.

Sobald die Erben ihren steuerlichen Verpflichtungen nachgekommen sind, können sie die Annahme der Erbschaft innerhalb von 6 Monaten vor einem Notar formalisieren, ohne Steuerstrafen befürchten zu müssen. 

Stellt sich jedoch bei der endgültigen Abwicklung des Erbfalls heraus, dass eine Nachtragsabrechnung zur Erbschaftsteuer erforderlich ist (z.B. weil neue Vermögenswerte aufgetaucht sind oder die Bewertung des Vermögens fehlerhaft war), kann diese vorgenommen werden, wobei die negativen steuerlichen Folgen jedoch minimiert werden.

Kann die Bank mir eine Gebühr für die Überprüfung meiner Erbenstellung und die Gutschrift als neuer Inhaber dieser Gelder oder Vermögenswerte und/oder Verbindlichkeiten berechnen?

Wie bereits erwähnt, handelt es sich bei der Verlassenschaftsabhandlung um ein Verfahren, das von der Bank auf Antrag der Erben nach dem Tod eines Kunden eingeleitet wird und dessen Ziel es ist, die Identität der Person zu bestätigen, der alle Konten, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gehören, die zuvor im Besitz des Verstorbenen waren.

Nach den Kriterien der guten Bankpraxis der spanischen Zentralbank, wie sie in ihrem Bericht über den Beschwerdedienst festgelegt sind,"ist diese Überprüfung (bastanteo) eine Tätigkeit, die das Institut im Rahmen seiner Sorgfaltspflicht durchführt und die an sich keine Bankdienstleistung für die Kunden darstellt. Folglichwäre die Erhebung der Gebühr nicht gerechtfertigt".

Wie bereits erwähnt, kann die Bank den Erben also keine Provision für die Überprüfung ihrer Erbenstellung in Rechnung stellen und ihnen als neuen Inhabern der Gelder des Verstorbenen Zugang zu den Geldern des Verstorbenen gewähren.

Wann kann mir die Bank dafür eine Gebühr in Rechnung stellen?

Im Gegensatz zu dem, was in der vorhergehenden Frage gesagt wurde, kann es in vielen Fällen vorkommen, dass die Banken über ihre Agenturen oder Rechtsdienste den Kunden zusätzliche Dienstleistungen anbieten (z. B. Rechtsberatung, Hilfe bei der Beschaffung anderer rechtlicher Dokumente, die für die Annahme des Erbes erforderlich sind, usw.).

Wenn in diesen Fällen tatsächlich eine zusätzliche Dienstleistung für den Kunden erbracht wird, über die er ordnungsgemäß informiert wurde und die gerechtfertigt ist, kann die Bank dem Kunden die entsprechende Provision in Rechnung stellen, wie es der guten Bankpraxis entspricht. In jedem Fall müssen die Erben, wie bereits erwähnt, zuvor über die von der Einrichtung in Rechnung gestellte Provision informiert werden und dieser Dienstleistung zustimmen, die im Übrigen erst nach Abschluss der Akte in Rechnung gestellt werden kann.

Kann ich das Bankkonto der verstorbenen Person kündigen?

Sobald der Erbfall angenommen und entschieden ist, kann der oder die Erbe(n) problemlos über das Geld auf dem betreffenden Konto verfügen und den Vertrag mit seiner Bank kündigen.

In jedem Fall ist es in diesen Fällen wichtig zu wissen, dass die von der Bank ab dem Tod des Inhabers bis zur Kündigung erhobenen Bearbeitungsgebühren nach den Kriterien der Aufsichtsbehörde anfallen.

Was geschieht mit den Festgeldern des Verstorbenen, wenn die Erbschaft angenommen und zugeteilt wurde?

Gemäß den von der Banco de España im Jahresbericht ihres Beschwerdedienstes veröffentlichten Kriterien der guten Bankpraxis ist in diesen Fällen zu bedenken, dass die Erben in alle Rechte und Pflichten des Verstorbenen eintreten.

Aufgrund dieser Rechtslage treten die Erben des Inhabers einer Termineinlage in alle Rechte und Pflichten ein, die der Verstorbene eingegangen ist, einschließlich aller im Termineinlagenvertrag vereinbarten Bedingungen, ohne dass der Tod des Termineinlageninhabers in irgendeiner Weise die vorzeitige Fälligkeit der Einlage und die anschließende Kündigung zur Folge hat (es sei denn, der Termineinlagenvertrag hat diese Möglichkeit für den Fall des Todes des Inhabers ausdrücklich vorgesehen).

Was geschieht mit den Krediten und anderen Verbindlichkeiten der verstorbenen Person, wenn der Nachlass angenommen und entschieden ist?

Auch in diesen Fällen ist das in der vorhergehenden Frage erwähnte Grundprinzip des Erbrechts zu berücksichtigen, wonach die Erben in alle Rechte und Pflichten des Verstorbenen eintreten.

Aufgrund dieser Rechtslage übernehmen die Erben des Schuldners dieses Darlehens das Darlehen und sind somit verpflichtet, die der Bank geschuldeten Beträge zurückzuzahlen.

In jedem Fall ist in diesem Bereich an die Möglichkeit der Annahme der Erbschaft unter Inventarisierung zu denken, die es ermöglicht, die Haftung der Erben für die Schulden der Erbschaft auf das aus der Erbschaft erhaltene Vermögen zu beschränken und so ihr persönliches Vermögen zu schützen.

Ebenso muss in diesen Fällen klargestellt werden, dass für den Fall, dass die Miterben eine Vereinbarung getroffen haben, wonach einer von ihnen die Schuld allein übernimmt, diese Vereinbarung nur zwischen den Erben verbindlich, aber nicht gegenüber der Bank durchsetzbar ist, so dass die Bank, falls diese Person die Schuld nicht frist- und formgerecht begleicht, gegen alle Miterben vorgehen kann, unbeschadet der subsidiären Klagen, die zwischen ihnen bestehen können.

Wo finde ich weitere interessante Informationen zum Thema Erben und Testamente?

Wenn Sie mehr über alle Voraussetzungen und Verfahren erfahren möchten, die für die Annahme einer Erbschaft, die Errichtung eines Testaments oder die Abgabe einer Erbenerklärung erforderlich sind, verlinken wir Sie nachstehend zu den entsprechenden Abschnitten unserer Website, wo Sie Informationen finden, die für Sie von großem Nutzen sein werden:

• Annahme des Erbes: HIER finden Sie weitere rechtliche Informationen zu diesem notariellen Verfahren. Sie finden auch HIER finden Sie einen sehr nützlichen praktischen Leitfaden, um die Annahme einer Erbschaft leicht, schnell und einfach zu erledigen.
• wird: HIER finden Sie weitere rechtliche Informationen über sie.
• Erklärung der Erben des Verstorbenen: HIER finden Sie weitere Informationen über diese Zahl, wo sie bearbeitet werden kann, die erforderlichen Unterlagen usw.
• ‍Annahmeder Erbschaft unter Nutzung des Inventars: HIER finden Sie eine spezielle Frage, in der diese Einrichtung und ihre Auswirkungen im Detail erläutert werden.

Zusammenfassung der wichtigsten Punkte, die bei der Annahme einer Erbschaft mit Bankguthaben zu beachten sind

Ausgehend von den obigen Ausführungen fassen wir nun alle wichtigen Punkte zusammen, die zu beachten sind , wenn ein Erbe eine Erbschaftsannahme mit Geld, das bei einer Bank deponiert ist, in Angriff nehmen muss:

• Beim Tod des Kontoinhabers müssen die Erben die Bank unter Vorlage der entsprechenden Sterbeurkunde über den Tod informieren.
• Um sich bei der Bank als Erben auszuweisen, müssen sie (zusätzlich zur Sterbeurkunde) eine Kopie der Bescheinigung des Testamentsregisters sowie eine beglaubigte Abschrift des Testaments des Verstorbenen oder eine beglaubigte Abschrift der notariellen Urkunde über die Erbeneinsetzung (je nachdem, ob der Verstorbene mit oder ohne Testament verstorben ist) vorlegen.
• Sobald alle diese Unterlagen vorliegen, muss die Bank uns die Bescheinigung über die Positionen des Verstorbenen aushändigen, in der alle Konten und Finanzprodukte aufgeführt sind, die der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes abgeschlossen hatte. Die Bank darf uns für die Übermittlung dieses Dokuments keine Provision in Rechnung stellen.
• Sobald die Erben diesen Erbschein zusammen mit den anderen erforderlichen Unterlagen über das Vermögen des Verstorbenen erhalten haben, können sie sich an den zuständigen Notar wenden, um die Annahme der Erbschaft zu erklären.
• Nachdem die Annahme der Erbschaft vor einem Notar beurkundet und die entsprechende Erbschaftssteuer entrichtet wurde, müssen die Erben diese Unterlagen der Bank vorlegen, die sie im Rahmen des Nachlassverfahrens für rechtsgültig erklärt und nach dessen Abschluss alle Konten, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auf den Namen der Erben umschreibt. Die Bank erhebt für diesen Vorgang keine Provision.
• In der Regel können die Erben erst dann über das Geld des Verstorbenen verfügen, wenn sie das Erbe förmlich angenommen und die Erbschaftssteuer gezahlt haben. Es gibt jedoch eine Reihe von Ausnahmen, darunter die Möglichkeit, die Erbschaftssteuer vor der förmlichen Annahme des Erbes mit dem Erbe selbst zu zahlen, um den steuerlichen Verpflichtungen der Erben innerhalb der gesetzlichen Frist von sechs Monaten nach dem Tod des Verstorbenen nachzukommen.

‍

In der Hoffnung, dass dieser Artikel all jenen von Nutzen ist, die an der Formalisierung einer Erbschaftsannahme interessiert sind und Bankkonten und Bankguthaben oder -verbindlichkeiten zu verwalten haben, steht Ihnen das Team des Notariats Jesús Benavides weiterhin zur Verfügung, um Ihnen bei allem zu helfen, was Sie in dieser Hinsicht benötigen.