Akt des tatsächlichen Besitzes

Wie bereits erwähnt, zielt das Gesetz 10/2010 darauf ab, die Begehung von Handlungen zu verhindern, die als Geldwäsche angesehen werden können. Zu diesem Zweck enthält das Gesetz selbst eine Liste der Tätigkeiten, die als solche angesehen werden, nämlich:

1. Die Umwandlung oder Übertragung von Vermögensgegenständen in Kenntnis der Tatsache, dass diese Gegenstände aus einer kriminellen Tätigkeit oder aus der Teilnahme an einer kriminellen Tätigkeit stammen, mit dem Ziel, den illegalen Ursprung der Vermögensgegenstände zu verbergen oder zu verschleiern oder den beteiligten Personen dabei zu helfen, sich den rechtlichen Folgen ihres Handelns zu entziehen.
2. Verheimlichung oder Verschleierung der Art, der Herkunft, des Standorts, der Verfügung, der Bewegung oder des wirtschaftlichen Eigentums an Vermögensgegenständen oder Rechten in Kenntnis der Tatsache, dass diese Vermögensgegenstände aus einer kriminellen Tätigkeit oder aus der Beteiligung an einer kriminellen Tätigkeit stammen.
3. Der Erwerb, der Besitz oder die Verwendung von Vermögensgegenständen in dem Wissen, dass diese aus einer kriminellen Tätigkeit oder aus der Teilnahme an einer kriminellen Tätigkeit stammen, zum Zeitpunkt des Erhalts der Vermögensgegenstände.
4. Teilnahme an, Vereinigung zur Begehung, Versuch der Begehung, Beihilfe, Anstiftung, Beratung oder Erleichterung der Begehung einer der vorgenannten Handlungen sowie Vereinigung zur Begehung, Versuch der Begehung, Beihilfe, Anstiftung, Beratung oder Erleichterung der Begehung einer der vorgenannten Handlungen.

Unter Erträgen aus Straftaten sind nach diesem Gesetz alle Arten von Vermögenswerten zu verstehen, deren Erwerb oder Besitz auf eine Straftat zurückzuführen ist, unabhängig davon, ob sie materiell oder immateriell, beweglich oder unbeweglich, materiell oder immateriell sind, sowie Rechtsdokumente oder Urkunden, unabhängig von ihrer Form, die das Eigentum an diesen Vermögenswerten oder ein Recht an ihnen belegen.

Die zu prüfende Vorschrift, aus der sich die Notwendigkeit ergibt, einen Akt der Manifestation des wirtschaftlichen Eigentums zu gewähren, zielt also auf die Verfolgung all dieser oben beschriebenen Verhaltensweisen ab.

Um die in der vorhergehenden Frage beschriebenen kriminellen Handlungen zu bekämpfen, hat das Gesetz eine Liste von Personen oder Einrichtungen erstellt, die als beaufsichtigte Einrichtungen bezeichnet werden und denen eine Reihe von Verpflichtungen auferlegt wurde, die später noch näher erläutert werden und die alle auf die Bekämpfung der Geldwäsche abzielen.

In Übereinstimmung mit Artikel 2.1 des Gesetzes 10/2010, die Verpflichteten und somit die Verpflichtungen der Verordnung gelten unter anderem für Kreditinstitute, Versicherungsgesellschaften, die zur Ausübung ihrer Tätigkeit in der Lebensversicherungsbranche zugelassen sind, und Versicherungsmakler, Wertpapierdienstleistungsunternehmen, Verwaltungsgesellschaften von Einrichtungen für gemeinsame Anlagen, Verwaltungsgesellschaften von Pensionsfonds, Verwaltungsgesellschaften von Risikokapitalgesellschaften und Risikokapitalgesellschaften, deren Verwaltung nicht einer Verwaltungsgesellschaft anvertraut ist, Gesellschaften für gegenseitige Garantien Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute, Personen, die beruflich mit dem Umtausch von Währungen befasst sind, Postdienste im Zusammenhang mit Giro- oder Überweisungstätigkeiten, Personen, die beruflich mit der Vermittlung von Darlehen oder Krediten befasst sind, Bauträger und Personen, die beruflich mit der Vermittlung, Kommissionierung oder dem Kauf oder Verkauf von Immobilien befasst sind, Wirtschaftsprüfer, externe Buchprüfer oder Steuerberater, Notare und Grundbuch-, Handels- und Immobilienregisterführer usw.

Wie man sieht, sind zahlreiche Wirtschafts- und Berufszweige dem Gesetz 10/2010 unterworfen, so dass jedes Unternehmen, das mit ihnen in Kontakt treten möchte (z.B. bei der Eröffnung eines einfachen Girokontos bei einem Finanzinstitut oder bei der Aushändigung einer öffentlichen Urkunde vor einem Notar), eine Urkunde über die Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentums vorlegen muss, um die Verpflichtungen der oben genannten Verordnung zu erfüllen, deren Einhaltung von den oben genannten Verpflichteten sichergestellt werden muss.

Das Gesetz 10/2010 zur Verhinderung von Geldwäsche erlegt den in der vorhergehenden Frage genannten Verpflichteten eine Reihe von Verpflichtungen auf, die als Sorgfaltspflichten bezeichnet werden und sich wiederum in zwei Kategorien einteilen lassen, nämlich in normale Maßnahmen und verstärkte Maßnahmen.

Was die normalen Maßnahmen anbelangt, so gibt es drei Hauptmaßnahmen, die im Folgenden erläutert werden:

• Formale Identifizierung der an den Geschäftsbeziehungen beteiligten Parteien.
• Die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers der an den Geschäftsbeziehungen beteiligten Parteien.
• Die Bestimmung des Zwecks und der beabsichtigten Art der Geschäftsbeziehung.

Erstens sind die Verpflichteten gemäß Artikel 3 des Gesetzes 10/2010 zur Verhinderung von Geldwäsche verpflichtet, jede natürliche oder juristische Person zu identifizieren, die beabsichtigt, Geschäftsbeziehungen aufzunehmen oder an Transaktionen teilzunehmen.

Daher dürfen die Verpflichteten unter keinen Umständen mit natürlichen oder juristischen Personen, die nicht ordnungsgemäß identifiziert wurden, Geschäftsbeziehungen unterhalten oder Transaktionen durchführen, und insbesondere ist es verboten, Konten, Sparbücher, Guthaben oder andere nummerierte, codierte, anonyme oder fiktive Instrumente zu eröffnen, abzuschließen oder zu führen.

Diese förmliche Identifizierung erfolgt anhand zuverlässiger Dokumente (z. B. Personalausweis für Einzelpersonen oder beglaubigte Kopien der Gründungsurkunden für Unternehmen), und Artikel 6 der oben genannten Durchführungsverordnung sollte konsultiert werden, um herauszufinden, welche Dokumente für die Zwecke dieser förmlichen Identifizierung als gültig angesehen werden.

Was zweitens die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers betrifft (Artikel 4 des Gesetzes 10/2010 zur Verhinderung von Geldwäsche und Artikel 8 seiner Durchführungsverordnung), wird im Folgenden eine spezielle Frage dazu gestellt, da dies der Grund für den Akt der Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentums ist, der Gegenstand der Analyse in diesen Fragen und Antworten ist. Sie kann jedoch beispielsweise so verstanden werden, dass die natürlichen Personen, in deren Namen die Geschäftsbeziehung aufgenommen werden soll, sowie die natürlichen Personen, die eine wesentliche Beteiligung am Kapital der Gesellschaften halten, in deren Namen die betreffenden wirtschaftlichen Beziehungen aufgenommen werden sollen, identifiziert werden müssen.

In diesem Bereich werden die Verpflichteten auch verpflichtet sein, die Eigentums- und Kontrollstruktur der juristischen Personen, mit denen sie Geschäftsbeziehungen unterhalten, zu bestimmen, was in der Praxis, z. B. bei Geschäften mit Finanzinstituten, häufig bedeutet, dass der Verwalter der Gesellschaft ein Organigramm erstellen und unterzeichnen muss, aus dem die Zusammensetzung der Beteiligungsstruktur der betreffenden Gesellschaft und der Unternehmensgruppe, zu der sie möglicherweise gehört, hervorgeht.

Schließlich verpflichtet das Gesetz die Verpflichteten, den Zweck und die Art der beabsichtigten Geschäftsbeziehung zu bestimmen (Artikel 5 des Gesetzes 10/2010 zur Verhinderung von Geldwäsche), d.h. sie sind verpflichtet, die Art der beruflichen oder geschäftlichen Tätigkeit der Personen, mit denen sie Verträge schließen, zu kennen und den Wahrheitsgehalt dieser Informationen angemessen zu überprüfen. Ebenso verpflichtet die Verordnung sie zu einer ständigen Überwachung dieser Geschäftsbeziehung (Artikel 6 des Gesetzes 10/2010 zur Verhinderung von Geldwäsche), die darauf abzielt, eventuelle Abweichungen zwischen der erklärten Tätigkeit und den üblichen Operationen, die sie durchführen, aufzudecken, wobei solche Unstimmigkeiten als mögliches Warnzeichen interpretiert werden.

Darüber hinaus schreibt das Gesetz in bestimmten Sonderfällen die Anwendung strengerer oder restriktiverer Maßnahmen vor, und zwar durch die Anwendung der oben genannten verstärkten Sorgfaltspflichten, die bei nicht persönlichen Geschäftsbeziehungen und Transaktionen, bei grenzüberschreitenden Korrespondenzbankgeschäften und bei Geschäften mit Personen von öffentlichem Interesse Anwendung finden (weitere Einzelheiten zu diesen Maßnahmen finden Sie in den Artikeln 11 bis 16 des Gesetzes 10/2010 über die Verhinderung der Geldwäsche).

Schließlich ist darauf hinzuweisen, dass das Gesetz 10/2010 zur Verhinderung von Geldwäsche ein System von Sanktionen vorsieht (siehe Artikel 50 bis 62 des Gesetzes), das eine Liste von Straftaten enthält, die begangen werden können (z. B. die Nichtangabe der an einer Geschäftsbeziehung beteiligten Parteien oder die Nichtangabe des tatsächlichen Eigentümers), um die Einhaltung dieser Verpflichtungen zu gewährleisten, In den schwerwiegendsten Fällen können Geldbußen von bis zu einer Million fünfhunderttausend Euro verhängt oder die behördlichen Genehmigungen für den Betrieb geregelter Märkte widerrufen werden, wenn dies aufgrund der Art der Tätigkeit erforderlich ist.

Wie bereits erwähnt, ist eine der Verpflichtungen, die den beaufsichtigten Unternehmen durch das Gesetz 10/2010 zur Verhinderung von Geldwäsche auferlegt werden, die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers, was bedeutet, dass sie die notwendigen Maßnahmen ergreifen müssen, um die Identität des Eigentümers zu überprüfen, bevor sie Geschäftsbeziehungen aufnehmen oder Transaktionen durchführen.

Für die Zwecke der vorgenannten Vorschrift gilt gemäß deren Artikel 4 und Artikel 8 der Durchführungsverordnung bei juristischen Personen als wirtschaftlicher Eigentümer der tatsächliche Inhaber:

• Die natürliche(n) Person(en), die letztlich direkt oder indirekt mehr als 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte der juristischen Person besitzen oder kontrollieren.
• Die natürliche(n) Person(en), die durch Vereinbarung oder Regelung in der Satzung oder auf andere Weise direkt oder indirekt die Kontrolle über die Geschäftsführung einer juristischen Person ausübt.
• Wenn keine natürliche Person direkt oder indirekt mehr als 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte einer juristischen Person besitzt oder kontrolliert oder anderweitig Kontrolle über sie ausübt, wird davon ausgegangen, dass der/die Direktor(en) diese Kontrolle ausübt/ausüben.