Praktische rechtliche Hinweise - Februar 2024

1.- WebiNots Nachfolge. Interessante Themen, die täglich zu berücksichtigen sind

Im Folgenden finden Sie zwei interessante Fragen zu Erbschaftsangelegenheiten, die in den jüngsten WebiNots der Vereinigung der Notare Kataloniens analysiert wurden:

TESTAMENT UND URTEIL ÜBER DIE NOTARIELLE GESCHÄFTSFÄHIGKEIT:

Es werden zwei Urteile des Obersten Gerichtshofs analysiert, in denen die Gültigkeit von zwei Testamenten älterer Menschen (über 80 Jahre) in Frage gestellt wird.Äußerste Vorsicht bei Testamenten älterer Menschen (über 80 Jahre), die in Anbetracht der Bevölkerungspyramide immer häufiger werden. Bestehen auch nur die geringsten Zweifel an der Geschäftsfähigkeit des Erblassers, gibt es verschiedene Möglichkeiten, die Beurteilung der Geschäftsfähigkeit zu untermauern:

• Vorheriger Nachweis, dass die Person bei klarem Verstand ist (ärztliches Gutachten).
• Nehmen Sie die Person bei einem Gespräch auf und legen Sie sie in einer früheren Akte ab.
• In extremen Fällen ist die Anwesenheit von 2 Ärzten erforderlich.

SPENDEN UND ANRECHNUNG AUF DEN RECHTMÄSSIGEN ANTEIL:

Nach dem Zivilgesetzbuch von Katalonien (Art. 451-8 CCCat) sind "Schenkungen unter Lebenden, die vom Verstorbenen mit ausdrücklicher Anrechnungsvereinbarung gewährt oder als Zahlung oder für Rechnung des Berechtigten gemacht werden, dem Berechtigten zuzurechnen. Die Zurechenbarkeit der Schenkung muss zum Zeitpunkt ihrer Gewährung ausdrücklich erklärt werden und kann nicht nachträglich durch Handlungen unter Lebenden oder durch den Todesfall erzwungen werden.

Es ist wichtig, die Kunden daran zu erinnern, wenn die Schenkung formalisiert wird, denn dies kann nur zu diesem Zeitpunkt geschehen, nicht danach!(wie in dem im Seminar analysierten Fall, in dem sich die Beziehung zwischen Vater und Sohn nach der Schenkung verschlechtert und der Vater (Schenker) in seinem Testament angibt, dass diese frühere Schenkung dem Legitimierten zuzurechnen ist, was jedoch nicht mehr möglich ist, wie der TSJ in dem Urteil des konkreten Falles erklärt).

2. wichtige Entwicklungen im Bereich der Auslandsinvestitionen

Beigefügt (HIER)Informatives Rundschreiben 1/2024 des Generalrats der Notare über ausländische Investitionen. Darin werden die mit der Verordnung HFP/115/2023 vom 9. Februar eingeführten Neuerungen erläutert, mit denen die Länder und Gebiete sowie die schädlichen Steuerregelungen festgelegt werden, die als nicht kooperative Rechtsordnungen gelten (HIER), die am 1. Februar 2024 in Kraft getreten ist.

Diese Verordnung (die das in einem früheren Newsletter erwähnte Königliche Dekret 571/2023 umsetzt) legt die Formulare für die Bearbeitung und Anmeldung von Auslandsinvestitionen in Spanien und spanischen Investitionen im Ausland fest. Es sei daran erinnert, dass diese Verordnung je nach Fall eine Melde- oder Genehmigungsregelung vorsieht (im Falle einer Meldung beeinträchtigt das Fehlen der Meldung nicht die Gültigkeit des Vorgangs, während im Falle einer Genehmigung das Fehlen der Meldung die Gültigkeit des Vorgangs beeinträchtigt). In dem beigefügten Rundschreiben sind die besonderen Fälle aufgeführt, in denen eine Anmeldung oder eine Genehmigung erforderlich ist.

Verfahren für Vorgänge, die eine vorherige Anmeldung erfordern:

1. Der ausländische Investor, der die Transaktion vor einem Notar abschließen will, muss vor der Unterzeichnung unter seiner alleinigen Verantwortung die entsprechende Erklärung in AFORIX ausfüllen(beigefügt HIER mit einer Zusammenfassung des vom ausländischen Inhaber durchzuführenden Verfahrens).
2. Wenn der Erblasser das entsprechende Formular ausgefüllt hat und dem Notariat zum Zeitpunkt der Unterzeichnung die entsprechenden elektronischen Dateien zur Verfügung stellt, muss das Notariat prüfen, ob die wesentlichen Daten in der gelieferten elektronischen Datei mit denen der zu unterzeichnenden Urkunde oder Police übereinstimmen (HIER ist ein Leitfaden mit dem im Notariat einzuhaltenden Verfahren beigefügt). Nach dieser Prüfung muss das Formular ausgedruckt und in die Urkunde eingearbeitet werden, so dass der Notar nach der Unterzeichnung der Urkunde die übermittelten Informationen über das elektronische Büro des Notars an den Generalrat der Notare senden muss, der sie seinerseits an das Investitionsregister weiterleitet.
3. Übergibt der Erteiler die Akte nicht zum Zeitpunkt der Unterzeichnung, so vermerkt der Notar dies in der Urkunde mit den entsprechenden Hinweisen. Wird die Akte zu einem späteren Zeitpunkt vorgelegt, so vermerkt der Notar dies gegebenenfalls mit der gebotenen Sorgfalt, wobei er die gleichen Formalitäten wie oben beschrieben durchführt.
4. Muster für externe Investitionsklauseln, die je nach Fall in die Urkunden aufzunehmen sind, sind ebenfalls beigefügt (HIER).

Verfahren, das bei Vorgängen zu berücksichtigen ist, für die eine ausdrückliche Genehmigung erforderlich ist:

In dem beigefügten Rundschreiben werden die Transaktionen aufgeführt, die dieser ausdrücklichen Genehmigung unterliegen(z. B. Investitionen von in Nicht-EU-Ländern ansässigen Personen, die eine Beteiligung von 10 % oder mehr an einem spanischen Unternehmen beinhalten, wenn der Gegenstand der Investition u. a. kritische Infrastrukturen, kritische Technologien, die Energieversorgung, Sektoren mit Zugang zu sensiblen Informationen oder die Mediensind); in diesem Fall ist der Notar verpflichtet, die Antragsteller über die Notwendigkeit der Einholung dieser ausdrücklichen Genehmigung zu informieren und die öffentliche Urkunde nicht zu genehmigen, solange diese Genehmigung nicht vorliegt.

3.- In katalanischen Erbverträgen können Bestimmungen zugunsten von Dritten getroffen werden, die nicht unmittelbar an dem Vertrag beteiligt sind.

Beigefügt (HIER) Beschluss JUS/47/2024 der Direcció General de Dret, Entitats Jurídiques i Mediació vom 3. Januar (DOGC 19/01/2024), in dem die Generaldirektion über eine Beschwerde entscheidet, die gegen die Weigerung eines Standesbeamten eingelegt wurde, einen Erbvertrag einzutragen, der von einer Mutter (die vier Kinder hat) und drei ihrer Kinder abgeschlossen wurde und in dem Bestimmungen zugunsten der Erblasser, aber auch zugunsten eines Dritten, der nicht direkt an dem Vertrag beteiligt ist (das vierte Kind), getroffen werden.

Die Generaldirektion schließt sich dem Rechtsmittelführer an und widerruft den Qualifikationsvermerk mit der Begründung, dass katalanische Erbverträge gemäß Art. 431-1 Abs. 2 CCCat Verfügungen zwischen den Erblassern und auch zugunsten Dritter zulassen, die nicht unmittelbar an der Erteilung beteiligt sind.

4.- Kaufoption und Verbot des Kommissionsvertrags. Es ist nicht möglich, eine Option auf den Kauf einer Immobilie als Garantie für frühere Schulden zwischen den Parteien zu vereinbaren.

Beigefügt (HIER) Entschließung der DGSJFP vom 9. Januar 2024 (BOE vom 21. Februar 2024), in der die DG einen Fall löst, in dem das Grundbuchamt die Eintragung eines Optionsrechts zum Kauf einer Immobilie ablehnt, da dies unter das Verbot des Kommissionsvertrags fällt (da zwischen dem Konzessionsgeber und dem Optionsgeber frühere finanzielle Beziehungen bestehen, d.h. frühere Schulden, die vor der Kaufoption in einem Protokoll festgehalten werden).

Die Generaldirektion schließt sich dem Kanzler an und vertritt die Auffassung, dass es faktisch nicht möglich ist, das Optionsgeschäft zu einem ihm fremden Zweck zu nutzen, nämlich als Bürgschaft zu fungieren, so dass es nicht zulässig ist, dass sich unter dem Anschein eines Optionsvertrags eine Pfändung verbirgt, die es dem Optionsinhaber (Gläubiger einer Schuld) ermöglicht, Eigentümer der als Bürgschaft (zur Begleichung dieser Schuld) angebotenen Sache zu werden, und zwar ohne die für die prozessuale Vollstreckung geltenden Anforderungen und Vorsichtsmaßnahmen.

5.- Neubau und Abtrennungsbefugnis von Teilen eines Grundstücks für Abstell- und Lagerräume durch den Bauherrn. Auslegung der Gesetzesklausel

Beigefügt (HIER) Beschluss der DGSJFP vom 19. Dezember 2023 (BOE vom 16. Februar 2024), in dem die DG einen Fall löst, in dem der Bauträger eines neuen Gebäudes in einer Urkunde die Abtrennung eines ihm gehörenden ungeteilten Anteils an einem für Garagen-/Lagerräume vorgesehenen Halbkellerraum formalisiert, um drei unabhängige eingetragene Immobilien zu schaffen, d. h. zwei Parkplätze und einen Lagerraum, um deren Verkauf an die Endkäufer vorzunehmen.

Der Registerbeamte lehnt die Eintragung ab, weil die Klausel in der Satzung der horizontalen Teilung, die den Bauträger ermächtigt, solche Abtrennungen vorzunehmen, besagt, dass diese Befugnis nur "vor dem Verkauf der genannten Lagerräume" ausgeübt werden kann, wobei der Registerbeamte der Ansicht ist, dass diese Klausel nicht mehr angewandt werden kann, da der Bauträger bereits mit dem Verkauf anderer Lagerräume begonnen hat, so dass die Zustimmung aller eingetragenen Eigentümer der verbleibenden, bereits verkauften ungeteilten Anteile erforderlich ist.

Die Generaldirektion widerruft im Einklang mit dem Notar den Qualifikationsvermerk, da sie der Ansicht ist, dass die gesetzliche Klausel in diesem Fall "logisch, zweckmäßig und kontextbezogen" ausgelegt werden muss, d.h. dass solche Änderungen zulässig sind, auch wenn der Verkauf anderer Lagerräume bereits begonnen hat, solange diese nachträglichen Änderungen nur ungeteilte Anteile der Bauträgergesellschaft betreffen.

6.- Erwerb eines Grundstücks durch eine in Gütergemeinschaft verheiratete Person in privater Eigenschaft (common law). Formen der Beurkundung und Akkreditierung

Beigefügt (HIER) Entschließung der DGSJFP vom 15. Januar 2024 (BOE vom 22. Februar 2024), in der die DG einen Fall löst, in dem es um den Erwerb einer Immobilie auf privater Basis durch eine Person geht, die in einer Gütergemeinschaft nach dem Common Law verheiratet ist.

Interessante Entschließung, um an die Möglichkeiten zu erinnern, wie dieser Erwerb auf privater Basis erfolgen kann, d.h:

• Zweifelsohne Rechtfertigung des privaten Charakters des Eigentums (durch öffentliche Urkunden).
• Eingeständnis der Privativität des anderen Ehegatten (wodurch der Erwerb der Sonderregelung der Art. 1324 Cc und 95.4 der Hypothekenverordnung unterliegt).
• Abschluss eines Rechtsgeschäfts mit vermögensrechtlichem Charakter zwischen den Ehegatten (wenn der entgeltliche oder unentgeltliche Charakter des Geschäfts klar zum Ausdruck kommt).

7.- Liste der Stellen, die Prozesskostenhilfe gewähren. Informationen von Interesse für Personen, die sie benötigen könnten

Beigefügt (HIER) eine Liste von Einrichtungen und Institutionen, die Personen, die diese Unterstützung für die Ausübung ihrer Rechtsfähigkeit unter gleichen Bedingungen benötigen (ältere Menschen mit kognitiven Einschränkungen, Behinderte usw.), zur Verfügung stellen können. Diese Liste wurde der Notarkammer von Katalonien von der Generaldirektion für persönliche Autonomie und Behinderungen der Generalitat de Catalunya übermittelt. Zu berücksichtigen, wenn wir einen Klienten betreuen, der diese Art von Unterstützung benötigt oder in Zukunft benötigen könnte.